IBAN ile para gönderirken dikkat! Bunları yapmayan hukuki riskle karşılaşabilir
Son dönemde işletmelerin kredi kartı komisyonundan kaçınmak için tercih ettiği IBAN yoluyla ödeme, vatandaşlar açısından hukuki ve mali riskler barındırıyor. Uzmanlar, açıklama kısmına işlem sebebinin yazılmaması halinde vergi ve adli soruşturma sorunları doğabileceğini belirtiyor.
Vatandaşların son dönemde sıkça kullandığı IBAN yoluyla para transferi, bazı riskleri de beraberinde getiriyor.
Kredi kartı komisyonundan kaçınmak ya da fiş ve fatura düzenlememek amacıyla IBAN üzerinden tahsilat yapan bazı işletmeler, hizmet alan kişiler açısından hukuki risk oluşturabiliyor. Para gönderilen IBAN’ın suç gelirleri kapsamında takipte olması ya da inceleme altında bulunması, gönderici açısından da sorun doğurabiliyor.
AÇIKLAMA YAZMAK ÖNEMLİ
TOBB ETÜ Hukuk Fakültesi Ceza ve Ceza Muhakemesi Hukuku Öğretim Üyesi Prof. Dr. Olgun Değirmenci, IBAN yoluyla para göndermenin hukuki olarak sebebe dayalı işlem olduğuna dikkat çekti. Para transferinde açıklama kısmına sebebin yazılmasının yanlış anlaşılmaları önleyebileceğini belirten Değirmenci, "Transfer yoluyla gelen parayla gelir elde edilmesi söz konusu olduğunda bir vergi de oluşuyor. Eğer IBAN üzerinden para gönderimi herhangi bir sözleşme edimi ise söz konusu hususun not edilmesi gereklidir" dedi.
MASAK İNCELEMESİ UYARISI
Değirmenci, IBAN yoluyla gönderilen paranın hesap sahibi açısından bazı sonuçlar doğurabileceğini belirterek, "IBAN'ına para gönderilen kişi açısından, Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun gereğince şüpheli işlem bildirimi için hesapların takibi gerekebilir. Bu kapsamda bankalar tarafından yapılan bildirimler, Mali Suçları Araştırma Kurulu (MASAK) bünyesinde ilgilinin takibini gerektirebilir. IBAN'a gönderilen paraların kaynağı suç geliri olmasa bile suç veya terör örgütleri tarafından kullanılan hesaplardan gelen paralar, ilgili kişi bakımından söz konusu örgütlenmeye dahil olduğu yönünde şüpheyi oluşturabilir. IBAN'a para gönderen açısından, para gönderilen IBAN'ın suç örgütü bünyesinde takip edilen bir hesap olması durumunda bazı sorunlarla karşılaşılması muhtemel olacaktır. Tabii ki gerek suç gelirlerinin aklanması gerekse de terörizmin finansmanı kapsamındaki incelemelerde tek seferlik gönderimlerden ziyade bir örgü teşkil etmesi durumu daha önemlidir" ifadelerini kullandı.
İŞLETMEYE KAYITLI IBAN KULLANILMALI
Ankara Sosyal Bilimler Üniversitesi Hukuk Fakültesi Mali Hukuk Ana Bilim Dalı Öğretim Üyesi Prof. Dr. Mustafa Çolak ise kayıt dışılıkla mücadelede dijital uygulamaların önemine dikkat çekti. Çolak, mal ve hizmet alımında şahsi IBAN yerine işletmeye kayıtlı IBAN kullanılmasının gerektiğini belirtti.
Açıklama kısmına işlemin niteliğinin yazılmasının önemine işaret eden Çolak, "Örneğin 'araç tamir karşılığı', 'X konutun satış tutarı', 'Y plakalı aracın kaporası', 'özel ders bedeli', 'taksi ücreti' ve 'muayene parası' gibi. İleride doğabilecek ticari uyuşmazlıklarda kanıt olarak kullanılabilecek, kayıt dışılıkla mücadeleye katkı sunacaktır" değerlendirmesinde bulundu.
BELGESİZ ÖDEME RİSK OLUŞTURABİLİR
Çolak, kaynağı belirsiz ve yüksek tutarlı işlemlerin vergi incelemesine konu olabileceğini belirterek, "İleride kişilerin mağduriyet yaşamaması için yaptıkları IBAN transferlerine, 'açıklama' yazmaları ve gerekçelendirmeleri, bilmedikleri ve teyit etmedikleri IBAN kullanmamaları, mal ve hizmet aldıkları işletme unvanları ile IBAN eşleşmesine dikkat etmeleri, ödemeleri karşılığında yasal belge istemeleri yerinde olacaktır" dedi.
